Instrumenty finansowe to nic innego jak jakakolwiek umowa między dwiema spółkami, w wyniku której jedno przedsiębiorstwo otrzymuje aktywa finansowe (środki pieniężne), a drugie - dług finansowy lub zobowiązanie kapitałowe. Ważne jest, aby pamiętać, że tego typu narzędzia są podzielone na obie pozycje ujęte w bilansie i nieuznane.
Ponadto instrumenty finansowe zapewniają dodatkowy dochód, innymi słowy, są środkiem inwestycji .
Rodzaje instrumentów finansowych
- Instrumenty podstawowe lub gotówkowe. Powinny one obejmować umowy kupna i sprzedaży, leasingu pieniędzy, nieruchomości, gotowych surowców, produktów.
- Wtórne lub pochodne. W tym przypadku głównym przedmiotem instrumentu finansowego jest pewien przedmiot. Mogą to być udziały, obligacje lub inne papiery wartościowe, kontrakty futures, dowolna waluta, indeks giełdowy, metale szlachetne, zboża i inne towary. Równie ważne jest, aby wspomnieć, że cena wtórnych instrumentów finansowych zależy bezpośrednio od ceny instrumentu bazowego. Ostatni to towar giełdowy, a jego wartość jest podstawą do wykonania umowy na czas określony.
Podstawowe instrumenty finansowe
Istnieje duża liczba instrumentów finansowych. Nie będzie zbędne wyodrębnianie głównych:
- swap jest umową, która zobowiązuje jednostki do wymiany aktywów, a jej głównym celem jest zmniejszenie nie tylko kosztów usług, ale także ryzyka tych dwóch podmiotów;
- umowa forward to umowa dotycząca zakupu i sprzedaży rzeczy, podczas gdy umowa jest standaryzowana pod względem ilości towarów i ich jakości, podczas gdy cena za towar jest pokryta przez kupującego po jego otrzymaniu;
- opcja - umowa, która obejmuje nabycie lub sprzedaż aktywów bazowych po określonej cenie i we właściwym czasie, z opcjami na futures, akcje, itp .;
- Futures są rodzajem
kontrakt forward i jest bardzo powszechny na wszystkich rodzajach giełd papierów wartościowych (na dzień dzisiejszy najpopularniejszy jest rynek Forex), o których informacje są codziennie aktualizowane w prasie.
Rentowność instrumentów finansowych
Za pomocą instrumentów finansowych można osiągnąć następujące cele :
- mobilizacja inwestycji;
- redukcja ryzyka (zabezpieczenie);
- osiągając krótkoterminowy zysk.